各县市发改局（粮食局）、财政局、农业发展银行支行（部），云南楚雄国家粮食储备库：

为进一步规范州级储备粮油增储、轮换、验收行为，保证增储、轮换、验收各环节工作有序开展，责任到位，档案健全，按照《楚雄州州级储备粮管理办法》和国家局及省局有关储备粮油增储轮换验收要求，提出以下意见，请遵照执行。

一、州级储备粮油增储轮换验收工作程序

（一）州级储备粮油增储程序。由州发改委（粮食局）商州财政局拟定增储方案，报州人民政府批准后，州发改委、州财政局和中国农业发展银行楚雄州分行下达增储计划，承储企业严格按计划要求的品种、质量和期限收储到位。

（二）州级储备粮油轮换程序。承储企业依据《楚雄州州级储备粮管理办法》、储备粮油定检报告和有关规定，向州发改委（粮食局）、州财政局上报“州级储备粮油轮换方案”，州发改委、州财政局、中国农业发展银行楚雄州分行对承储企业“轮换方案”充分论证后，下达轮换计划。承储企业严格按照下达的轮换计划进行轮换，当市场粮情发生较大变化，严重影响轮换计划执行时，要及时向州财政局、州发改委（粮食局）和农发行楚雄分行书面报告，报告必须有情况、有依据、有建议，州财政局、州发改委（粮食局）和农发行楚雄分行收到承储企业报告后要及时批复。

（三）州级储备粮油入库验收程序

1. 承储企业按照州发改委（粮食局）、州财政局、中国农业发展银行楚雄州分行下达的州级储备粮油新增、轮换计划规定的品种、数量、质量等要求，新粮收储整理入库到位后，向州发改委（粮食局）上报书面请求验收报告，报告必须载明购入粮油产地、质量、数量、仓号、资金结算等情况。

2. 州发改委（粮食局）接到承储企业请求验收报告5个工作日内，商财政确定有资质的粮油质检机构或会计中介机构，对入库粮油质量进行抽检，对入库粮油成本进行审计界定，并出具“质量检验报告”和“审计报告”。

3. 州发改委（粮食局）收到受托中介机构“质量检验报告”和“审计报告”后，商州财政局、中国农业发展银行楚雄州分行确定实地检查验收时间，并通知承储企业做好验收准备工作。

4. 验收工作完成后5个工作日内，由州发改委（粮食局）根据实物验收和资金财务验收工作底稿，向承储企业下达“楚雄州州级储备粮验收批复”，同时抄送州财政局、中国农业发展银行楚雄州分行备案。

5. 州财政局根据“楚雄州州级储备粮验收批复”和会计中介机构“审计报告”，下达“楚雄州州级储备粮油库存成本确定通知”，作为州级储备粮油计算利息补贴和储备粮油贷款的依据。

二、州级储备粮油增储轮换验收工作职责

州级储备粮油新增、轮换、验收工作，由州发改委（粮食局）、州财政局、中国农业发展银行楚雄州分行相关人员组成工作组完成验收工作，其主要职责：

（一）按照增储和轮换计划组织实施州级储备粮油入库验收工作。

（二）对州级储备粮油增储和轮换入库品种、数量、质量和管理整体情况进行评价界定，下达验收批复和库存成本确定通知。

（三）对实地检查验收中发现的问题提出处理和整改意见，并由有关部门职能科室督促整改落实。

三、州级储备粮油增储轮换验收工作内容

州级储备粮油新增和轮换入库验收工作组的主要内容是：

（一）财务资金验收。对承储企业新增或轮换储备粮油的购销合同、收购凭证、发货明细表、税务部门统一印制销货发票、货款和费用支付凭证、银行贷款和支付凭证、粮油购销记账凭证、库存明细账、出入库检斤检验单等会计资料进行检查核实确认，检查核对会计账、统计账和保管账三账粮油库存数据账账相符情况，检查资金使用情况，对会计中介机构的《审计报告》进行复核确认，出具财务资金检查验收意见。

（二）实物清查验收。对承储企业验收时点新增或轮换入库的储备粮油采用抽包检斤法、测量计算法、称重法等方法进行实物盘存，确认入库粮油实存数量，并以会计账、统计账和保管账库存账面数据核对是否相符，出具实物检查验收意见。

（三）质量复核验收。对承储企业新增或轮换入库的储备粮油质量、保管制度、仓储设施等进行检查，对中介机构的《质检报告》进行核实，出具质量检查验收意见。

四、州级储备粮油增储轮换验收资料准备

州级储备油承储企业需提供以下资料，并对提供的资料真实性、完整性、合法性负责。

（一）承储企业新增或轮换储备粮油情况总结。

（二）承储企业新增或轮换储备粮油购销会计凭证资。

（三）承储企业其他与新增或轮换储备粮油有关凭证资料。

楚雄州发展和改革委员会 楚雄州财政局 中国农业发展银行楚雄州分行

2017年2月28日